Où suis-je imposé comme frontalier au Luxembourg ?
Salaire imposé au Luxembourg (État d’emploi). La France élimine la double imposition par un crédit d\u2019impôt. En pratique, vous payez l\u2019impôt luxembourgeois sur votre salaire.
La classe d\u2019impôt change votre net
Célibataire, vous êtes en classe 1. Marié·e et imposé conjointement (option d\u2019assimilation, règle des 90 %), vous accédez à la classe 2 et au splitting, souvent plus favorable. Le simulateur compare les deux pour votre salaire.
Questions fréquentes
Suis-je imposé au Luxembourg ou en France comme frontalier ?
Votre salaire est imposé au Luxembourg, l’État où vous travaillez, en vertu de la convention fiscale franco-luxembourgeoise. La France élimine la double imposition en accordant un crédit d’impôt : vous ne payez donc pas d’impôt français supplémentaire sur ce salaire, mais il est pris en compte pour le taux applicable à vos autres revenus.
Qu’est-ce que la règle des 34 jours de télétravail ?
Un frontalier résidant en France peut télétravailler jusqu’à 34 jours par an depuis la France tout en restant imposé au Luxembourg. Au-delà de 34 jours, l’ensemble des jours télétravaillés en France devient imposable en France, dès le premier jour. Toute fraction de journée commencée en télétravail compte pour une journée entière.
Classe 1 ou classe 2 : quelle différence ?
La classe 1 s’applique aux célibataires. La classe 2 (réservée aux couples mariés ou pacsés imposés conjointement) applique le splitting : le revenu est divisé par deux avant le barème, puis l’impôt est doublé, ce qui réduit la progressivité. Un frontalier marié est en principe en classe 1, sauf option pour l’assimilation au résident (règle des 90 %).
Quelles cotisations sociales sont retenues sur un salaire luxembourgeois ?
Côté salarié : l’assurance pension (CNAP, 8 %), l’assurance maladie (CNS, environ 3,05 %) et l’assurance dépendance (1,4 %, non déductible fiscalement). L’ensemble représente environ 12,45 % du salaire brut, dans la limite d’un plafond cotisable.
Ce simulateur remplace-t-il un calcul officiel ?
Non. C’est une estimation pédagogique indépendante. Le barème, les classes d’impôt, les cotisations et les seuils varient selon votre situation et l’année. Vérifiez auprès de l’Administration des contributions directes (ACD), de la CNS et de votre fiche de salaire.
Ce simulateur est un outil d’information indépendant, à but pédagogique. Les estimations (impôt luxembourgeois, cotisations, fonds pour l’emploi) sont indicatives et ne remplacent pas votre fiche de salaire, l’Administration des contributions directes ni la CNS. Vérifiez votre situation personnelle.
Sources : Administration des contributions directes (impotsdirects.public.lu) · guichet.lu — Frontaliers et fiscalité · CNS — Centre commun de la sécurité sociale · Frontaliers Grand Est — Règle des 34 jours · PwC Tax Summaries — Luxembourg (barème)