Questions fréquentes
Suis-je imposé au Luxembourg ou en France comme frontalier ?
Votre salaire est imposé au Luxembourg, l’État où vous travaillez, en vertu de la convention fiscale franco-luxembourgeoise. La France élimine la double imposition en accordant un crédit d’impôt : vous ne payez donc pas d’impôt français supplémentaire sur ce salaire, mais il est pris en compte pour le taux applicable à vos autres revenus.
Qu’est-ce que la règle des 34 jours de télétravail ?
Un frontalier résidant en France peut télétravailler jusqu’à 34 jours par an depuis la France tout en restant imposé au Luxembourg. Au-delà de 34 jours, l’ensemble des jours télétravaillés en France devient imposable en France, dès le premier jour. Toute fraction de journée commencée en télétravail compte pour une journée entière.
Classe 1 ou classe 2 : quelle différence ?
La classe 1 s’applique aux célibataires. La classe 2 (réservée aux couples mariés ou pacsés imposés conjointement) applique le splitting : le revenu est divisé par deux avant le barème, puis l’impôt est doublé, ce qui réduit la progressivité. Un frontalier marié est en principe en classe 1, sauf option pour l’assimilation au résident (règle des 90 %).
Quelles cotisations sociales sont retenues sur un salaire luxembourgeois ?
Côté salarié : l’assurance pension (CNAP, 8 %), l’assurance maladie (CNS, environ 3,05 %) et l’assurance dépendance (1,4 %, non déductible fiscalement). L’ensemble représente environ 12,45 % du salaire brut, dans la limite d’un plafond cotisable.
Ce simulateur remplace-t-il un calcul officiel ?
Non. C’est une estimation pédagogique indépendante. Le barème, les classes d’impôt, les cotisations et les seuils varient selon votre situation et l’année. Vérifiez auprès de l’Administration des contributions directes (ACD), de la CNS et de votre fiche de salaire.